نحوه ارسال فهرست معاملات فصلی

باسلام

باعنایت به تمدید مهلت ارسال فهرست معاملات فصلی بهارو تابستان وپاییز 96 تبصره(3) ماده(10) آیین نامه اجرایی موضوع تبصره(3) ماده(169) قانون مالیات های مستقیم اصلاحی مصوب13/4/94، تا تاریخ 97/2/15 

لذا برای ارسال فهرست معاملات فصلی سال 96 می بایست مثل سالهای قبل بصورت تجمیعی ارسال گردد. 

(معاملات تا میزان 5% حد نصاب معاملات کوچک موضوع تبصره (1) ماده (3))

نکته: در صورتی که برای فصول بهار و تابستان و پاییز به صورت دیگری ارسال کرده اید، می بایست مجددا بصورت تجمیعی ارسال نمایید.(براساس اطلاعیه زیر)

برابر اطلاعیه مورخ ۱۳/ ۱۰/ ۹۶ مرکز فناوری اطلاعات و ارتباطات سازمان امور مالیاتی کشور ؛ به دلیل تغییر ساختار سامانه صورت معاملات فصلی و حذف اطلاعات ثبت شده مربوط به سال ۱۳۹۶ در خصوص گزارشات :

🔸 اطلاعات پیمانکار در پیمان های بلند مدت ،

🔸 اطلاعات کارفرما در پیمان های بلند مدت ،

🔸 حق العمل کاری / مدیریت پیمان ، 

🔸 حمل و نقل بار ، 

🔸 حمل و نقل مسافر ، 

🔸 بیمه و 

🔸 اجاره 

برای گزارشاتی که در ۶ ماه اول توسط مودیان مورد نظر ثبت شده بود لازم است این دسته از مودیان نسبت به ورود مجدد اطلاعات اقدام نمایند .

نکاتی در خصوص ارسال معاملات فصلی

باسلام

با عنایت به اعلام کانون محترم انجمن های صنفی کافرمایان مؤسسات و شرکتهای حمل و نقل داخلی کالای کشور، تغییراتی در سامانه معاملات فصلی ایجاد شده که برای فصول آینده اعمال می شود  لذا خواهشمنداست تا اطلاع ثانوی گزارشات فصلی مربوط به فصول بهار و تابستان سال 1396 را طبق روال جاری (1396) ارسال فرمایند.

در خصوص  ارسال معاملات فصلی چند نکته به اطلاع می رسانم

- از قسمت جداول سیستم ، مقدار کمیسیون شرکت را بررسی کنید. (کمیسیون شرکت از 4درصد سازمان جدا می باشد. بطور مثال اگر شرکتی 14 درصد کمیسیون دریافت می کند، 4درصد آن برای سازمان می باشد بنابراین کمیسیون دریافتی شرکت 10 درصد می باشد)

- از قسمت سیستم، وارد ثبت اطلاعات شرکت شوید و کداقتصادی و شناسه ملی شرکت را ثبت نمایید.

- از قسمت تنظیمات برنامه، دکمه بروز رسانی جداول پایه را دوبار کلیک نمایید و بعد از اتمام دکمه ذخیره را کلیک نمایید.

-به هیچ وجه در نام و نام خانوادگی فرستنده و گیرنده ویا آدرس از غیر از حروف الفبا مثل نقطه / -  به هیچ وجه استفاده ننمایید.

- میبایست نام و نام خانوادگی فرستنده و گیرنده حداقل سه حرف باشد.

- میبایست آدرس فرستنده و گیرنده حداقل ده حرف باشد.

دانلود نرم افزار نسخه غیر برخط ورژن 4.0.2.2 

ارسال مالیات فصلی از طریق برنامه صدور بارنامه EBL

باسلام

ضمن تشکر از اعضاء هییت مدیره و IT کانون کشور ، به اطلاع می رساند:

 برنامه صدور بارنامه EBL (ای بی ال) بدون نیاز به هیچ برنامه کمکی توانایی تهیه فایل مخصوص مالیات فصلی را دارد.

بدین صورت ابتدا که می بایست برنامه صدور بارنامه به روز باشد (آخرین به روز رسانی 4.0.3)

و حتما کمیسیون شرکت که در قسمت ضرایب مالی می باشد را بررسی نمایید

وارد قسمت گزارشات شده و گزارش مالیات فصلی را انتخاب می نمایید و در پایان دکمه Access را می زنید.

در پنجره باز شده آدرس فایل Access اداره دارایی را داده و کلید open را می زند.

به به همین سادگی فایل مخصوص مالیات فصلی آماده می شود.

سپس وارد برنامه TTMS دارایی شده و بعداز بررسی فایل اقدام به ارسال می نمایید.

دانلود فایل Access و برنامه اجرایی مالیات فصلی

نرم افزار نسخه غیر برخط ورژن 4.0.2.2 ســال 1396  (تاریخ انتشار: 1396/04/26) 

لامزم به ذکر می باشد که آفیس نصب شده می بایست حداقل آفیس 2010 باشد

شرکت هایی که ویندوز سیستم آنها 64 بیتی می باشد می بایست فایل زیر را هم دانلود نمایند

دانلود

مالیات

با سلام

فقط تا 15 مهرماه زمان باقیست برای اظهار و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و  مالیات فصلی در ضمن نرخ مالیات برارزش افزوده جهت اعمال در سال 1394، 9درصد می باشد که 3% آن عوارض و 6%بابت مالیات می باشد.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات فصلی

نحوه اعلام کمیسیون مالیات بر ارزش افزوده

باسلام

در خصوص مالیات بر ارزش افزوده به اطلاع می رساند:

بنا بر گزارش بعضی از شرکت های حمل و نقل از دیروز (چهارشنبه) اداره مالیات بر ارزش افزوده به تعدادی از باربری ها مراجعه و درخواست بازرسی و کنترل دفاتر و اسناد شرکتها را از سال 91 به بعد را داشته اند.

لذا توصیه می شود به صورت ذیل با مامورین ذیل همکاری نمایید.

اولا: خواسته خود را به صورت کتبی به شرکت و یا انجمن اعلام کنند و در مقابل نیز شرکت و یا انجمن به صورت نامه خواسته آنها را پاسخ دهد.

دوما: در خصوص دفاتر و اسناد شرکت اعلام نمایید که شرکت هیچ گونه ثبت و بایگانی در این خصوص ندارد و می بایست همان اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و بارنامه ملاک عمل قرار گیرد. و در صورت پافشاری ماموریت مالیاتی، اعلام گردد که از اظهارنامه روی لاشه بارنامه نوشته شده است.

سوما: در خصوص کمیسیون دریافتی، شرکت کمیسیونی که دریافت می کند را اعلام نمایید نه کمیسیون 13 درصد .  به طور مثال یک شرکت از هر بارنامه 6 درصد کمیسیون دریافت می کند . سه درصد آن متعلق به سازمان حمل و نقل می باشد. بنابراین نتیجه می توان گرفت که شرکت تنها سه درصد کمیسیون دریافت نموده است و می بایست براساس همان سه درصد، مالیات پرداخت نماید.

مثال:

مبلغ کرایه بارنامه 100 هزار تومان ،

کمیسیون دریافت شرکت بر اساس شش درصد می شود :‌  6هزار تومان

که البته سه درصد آن متعلق به سازمان حمل و نقل می باشد: 3 هزار تومان

که در نهایت کمیسیون شرکت حمل و نقل می شود: 3 هزار تومان

که 8 درصد مالیات بر ارزش آن می شود: 240 تومان

باتشکر